长沙市航空运动协会财务管理制度

第一条为规范本会财务管理,依据国务院《社会团体登记管理条例》和财政部《民间非营利组织会计制度》制定本制度

第二条财务工作职责和管理。

一、协会的财务工作人员必须持有上岗证,并严格执行《民间非营利组织会计制度》等有关法律法规及政策的规定。二、负责编制协会年度收支计划,报秘书处办公会议审议,经主席同意后,提交常务委员会审定,并组织贯彻执行。

三、负责固定资产增减变动、清查盘点等会计核算和监督,全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。

四、根据协会的收支情况,按月、季编制财务报表。月财务报表分别报主席、秘书长;半年财务报表报常务委员会,年度财务报表或会计师事务所出具的财务审计报告报登记管理机关

五、负责应收、应付款和现金银行存款的管理,以及日常经费报销工作,并做好清算拖欠款及催收工作,保证资金的完整、安全。

六、接受财税部门、审计机关、业务主管单位和登记管理机关等有关部门对财务工作的检查、监督和财务审计工作。

七、负责保管会计档案以及固定资产等资料

第三条经费的管理

一、协会经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行每年的费用开支情况须向常务委员会报告

二、履行报销手续,凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名,并注明原因及用途,经会计人员审核后报主席审批或秘书长审批

三、规范审批权限,日常开支在5000元以下的由秘书长审批,5000元以上的由秘书长审核后报主席审批。

四、会计人员调动工作或离职时,必须与接管人员办清交接手续。协会换届或更换法定代表人之前,必须进行财务审计

五、因公出差需借款在5000元以下的,由秘书长审批,5000元以上的由秘书长审核后报主席审批

六、本协会人员工资、福利和其它费用的支出,由协会常务委员会研究通过

第四条本协会固定资产的管理、固定资产管理的内容包括购置、维修与改造、调拨、移交、报废、处置及盘点等。

协会秘书处是固定资产实物管理部门,负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作,具体包括:编制固定资产目录,设立固定资产卡片,办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续,组织固定资产的清查盘点,定期与财务人员进行固定资产核算,确保固定资产账、卡、物相符。固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者,应严格遵守设备操作规程和维护保养制度,合理使用固定资产,避免人为损失。

第五条凡应享受假期,因工作需要未能休假经批准的专职人员,按国家有关政策发给假期工资。

第六条本协会书籍报刊订阅应由秘书处统一协调作出计划,报主席批准后订购。

第七条本会单独设立银行账户,经费独立,不与其他部门或单位混管

第八条本制度经常务委员会审议通过后生效,由秘书处解释。